АКАДЕМИЯ ПЕДАГОГИЧЕСКИХ ПРОЕКТОВ

Республика Дагестан №_______

КОНКУРСНАЯ РАБОТА   

 

Автор: Абдулкадырова Лаюза Мирзаевна____________________________

 

ПОАНО «Дагестанский профессионально-педагогический колледж»_

 

Курс 1,  Специальность: Оператор информационных систем и ресурсов _____

 

 

 

Научный руководитель: Кунниев Хасбулат Магомедмустапаевич____

 

Кандидат экономических наук________________________________________

 

2023.

Содержание

 

Введение……………………………………………………………………………….4-6

Глава 1. Банковское кредитование юридических лиц в современной рыночной экономике

1.1  Роль коммерческих банков в кредитной системе……………………………….7-9

1.2  Основные стадии кредитного процесса…………………………………………9-20

Глава 2. Анализ кредитования юридических лиц различными коммерческими банками 

2.1 Анализ кредитования юридических лиц на примере «Россельхозбанка»…..21-26

2.2 Экономические показатели «Россельхозбанка» ………………………………26-29

      

       Глава 3. Направления по совершенствованию организации кредитования юридических лиц 

 3.1 Пути развития кредитования юридических лиц …………………………….30-32

 3.2 Оптимизация процесса кредитования юридических лиц …………………..32-34

 3.3 Развитие банковских продуктов и услуг как способ расширения клиентской базы…………………………………………………………………………………………..36-40

Заключение…………………………………………………………………………41-48

Список используемой литературы………………………………………………49-51

 

Введение

Банковская система, являясь неотъемлемой частью экономической системы любой страны, занимает стратегическое положение в экономике, что определяется ее целями, задачами, функциями, а также воздействием на другие системы. Любой сбой в функционировании банковской системы затронет интересы всех хозяйствующих субъектов.

В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе и в области кредитования. Выполнение банковских операций с широкой клиентурой — важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему. Зарубежный опыт свидетельствует, что банки, которые предоставляют клиентам более разнообразные услуги высокого качества, обычно, имеют преимущества перед банками с ограниченным набором услуг.

 Термин “коммерческий банк” возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы. Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарообменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги. За последнее время произошли значительные изменения в становлении банковской системы России. Определились банки-лидеры, сформировались основные направления банковской специализации, завершился раздел клиентской базы между финансовыми институтами. 

Активная работа коммерческих банков в области кредитования является непременным условием успешной конкуренции этих учреждений, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников экономических отношений. При этом речь идет не только о совершенствовании техники кредитования, но и о разработке и внедрении новых способов снижения кредитных рисков.

Все вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют об актуальности выбранной темы, обусловленной необходимостью решать проблему поиска и применения новых форм кредитования, позволяющих если не заменить традиционные, то хотя бы их дополнить. Практическая значимость заключается в том, что исследования в области обеспечения позволят увеличить объемы кредитования и будут стимулировать заемщиков к возврату полученных средств.

Активные операции представляют второе из двух основных направлений деятельности коммерческого банка. Если задачей первого направления (пассивные операции) является привлечение в банк денежных средств извне путем их «дешевой покупки» с использованием различных финансовых инструментов, то задачей активных операций является передача вовне аккумулированных денежных средств с целью получения прибыли, т.е. «дорогая продажа». Таким образом, активные операции – это сделки, в результате которых отчуждаются денежные средства, и происходит приобретение имущества либо обязательств сторонних лиц. В качестве обязательств сторонних лиц могут выступать самые разнообразные финансовые инструменты, что определяет многообразие форм активных операций. К активным операциям относят:

• кредитование,
• покупку долговых ценных бумаг стороннего происхождения,
• приобретение паев и долей в уставных капиталах сторонних лиц и т.п.

Наиболее традиционным, «классическим» видом активных банковских операций является кредитование. 

Как известно сторонами кредитных отношений всегда являются кредитор и заемщик. Кредитором в случае банковского кредитования является банк, а заемщиком может являться любой дееспособный субъект правоотношений. Кредитор предоставляет свои временно свободные денежные средства в пользование заемщика на определенный срок. Заемщик получает денежные средства в пользование и обязуется возвратить их в установленный срок.

Кредит как экономическое отношение — это всегда риск и без доверия здесь не обойтись. Доверие несёт в себе определенный психологический оттенок, однако бесспорно основано на знании любого субъекта, либо объекта, либо обеспечения кредита.

В конечном счете, можно сказать, что доверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитного отношения, с другой — как осознанная позиция двух сторон, имеющая определённое экономическое основание.

Следует отметить, что в части кредитования банк выступает одновременно и кредитором, и заемщиком, т.к. перед тем, как предоставить кредит своему заемщику, банк зачастую сам кредитуется под более низкий процент, сам выступая в роли заемщика.

Специфика современной практики кредитования состоит, однако в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса.

Каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования.

Цель работы – охарактеризовать операции по кредитованию юридических лиц. 

Задачи работы:

• Описать основные характеристики кредитования юридических лиц.
• Описать рынок банковских кредитов для юридических лиц РФ. 
• Описание документов, необходимых для получения кредита.
• Описание этапов выдачи кредита.
• Описание обеспечения возврата кредита.
• Описание порядка использования кредита.
• Охарактеризовать положение коммерческих банков на рынке кредитных услуг Российской Федерации.
• Проанализировать стратегию коммерческих банков на рынке кредитования юридических лиц Российской Федерации и дать рекомендации по ее оптимизации.

Также в работе я описала, как ведется контроль за использование кредита.

Объектом исследования работы являются коммерческие банки.    Предметом исследования – операции по кредитованию юридических лиц. 

Работа состоит из введения, двух глав и заключения.

Основные результаты работы:

• Описаны основные характеристики банковского кредитования юридических лиц.
• Описан рынок кредитования банками юридических лиц России.
• Охарактеризовано положение коммерческих банков на рынке кредитных услуг для юридических лиц Российской Федерации.
• Проанализирована стратегия коммерческих банков на рынке кредитных услуг для юридических лиц Российской Федерации и даны рекомендации по ее оптимизации.

Практическая значимость работы заключается в том, что результаты работы будут применены на практике в работе различных коммерческих банков Российской Федерации.

Глава 1 Банковское кредитование юридических лиц в современной рыночной экономике.

1.1 Роль коммерческих банков в кредитной системе.

Кредитная система в РФ состоит из трёх уровней: первый представлен Центральным Банком, второй – коммерческими, сберегательными, ипотечными, специализированными банками: а третий – специализированными небанковскими кредитно-финансовыми институтами.

В соответствии с определением, которое дает Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»: «Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц».

Ведущее место среди банков занимают коммерческие банки. Это универсальный тип банков, занимающийся кредитованием промышленных и торговых фирм за счет денежных средств, полученных в виде депозитов (вкладов). Его фонды образуются, главным образом, за счет депозитов до востребования, срочных и сберегательных вкладов, займов у других банков и у центрального эмиссионного банка. 

Особенность сберегательных банков или сберегательных ассоциаций состоит в том, что сферой их деятельности являются, с одной стороны, срочные, чековые и сберегательные счета, а с другой стороны, они занимаются долгосрочным кредитованием. Банки специального назначения связаны, как правило, или со сферой деятельности, или отраслью производства. В качестве примера можно назвать внешнеторговые или ипотечные банки. 

Банки, будучи особыми финансовыми институтами, являются организационными центрами рынка ссудных капиталов, т.е. совокупности взаимоотношений, где объектом сделки выступает денежный капитал и формируется спрос и предложение на него. Вместе с тем, движение денежных потоков через рынки ссудных капиталов есть не что иное, как одна из форм существования финансов. Различают два вида движения финансов: а) прямые финансы (они осуществляются в виде денежных потоков между предпринимателями или нефинансовыми корпорациями) б)прямые финансы, движение которых происходит через банковскую систему. Именно через банк и осуществляется движение косвенного потока финансов. 

Существует два вида рынков ссудных капиталов: первичный и вторичный. На первичном рынке происходит размещение финансовых требований, например, открытие счетов в банке, создание долговых обязательств; а вторичный рынок ссудного капитала образует финансовые требования, срок платежа по которым еще не наступил. Этот рынок не увеличивает объем кредитных требований, не меняет персоналии должников. Он лишь перераспределяет финансовые инструменты от одного кредитора к другому. В свою очередь рынок ссудных капиталов не является однородным. В нем различают денежный рынок и рынок капиталов. Денежный рынок связан с краткосрочными банковскими операциями сроком до одного года. Рынок капиталов обслуживает среднесрочные и долгосрочные операции банков. Он делится на ипотечный рынок (операции с закладными листами) и финансовый рынок (операции с ценными бумагами). Особенностью финансового рынка является то, что субъектами его являются не только банки, но и фондовая биржа, а объектом операций выступают не только ценные бумаги частных предпринимателей, но и государственных институтов. 

Денежный рынок и рынок капиталов являются вторичными рынками ссудных капиталов. Каждый из этих рынков имеет собственный инструментарий, т. е. конкретные финансовые ценности, обращающиеся на них. Они различаются по статусу (акция или облигация), по типу собственности (частная или государственная), по сроку действия, степени ликвидности и характеру риска (банкротный или рыночный). 

Выделяются следующие проблемы создания устойчивой кредитной системы в РФ. 

Во-первых: Теоретическая– определение понятий устойчивости, стабильности и надежности кредитной системы. 

Под стабильностью кредитной системы РФ следует понимать стабилизацию денежного обращения в условиях экономического спада. «Надежность» является характеристикой прочности с позиций взаимоотношений между банками и клиентами. В качестве критериев устойчивости вводятся следующие:

• равномерность экономического развития;
• устойчивость денежной сферы (устойчивость национальной денежной единицы, отсутствие крупных неплатежей, платежеспособность хозяйствующих субъектов);
• устойчивость законодательной, политической и нравственной среды.

Во-вторых: Организационная – связана со структурными вопросами взаимодействия элементов кредитной системы и проведением мероприятий по формированию ее устойчивости. Автор выделяет здесь следующие основные проблемы: принятие Центральным Банком важных экономических решений без их обсуждения с представителями коммерческих банков; недоверие коммерческих банков друг к другу; отсутствие развитого рынка межбанковских кредитов.

В-третьих: Правовая – требует принятия таких регулирующих законов, подзаконных и нормативных актов, которые разграничивали бы с одной стороны ответственность элементов кредитной системы при принятии решений, а, с другой, обеспечивали бы открытость информации и прозрачность системы реализации таких решений. По мнению автора, необходимо принятие поправок к Законам: «О Центральном Банке (Банке России)» и «О банках и банковской системе», поскольку в Законах существуют неясности по следующим положениям: независимость Центрального Банка; роль государственной собственности в банковской системе; место иностранного капитала на российском рынке, правовое обеспечение иностранных инвестиций. Несмотря на существование в Законе «О банках и банковской системе» главы 3: «Обеспечение стабильности банковской системы, защита прав и интересов вкладчиков и кредиторов кредитных организаций»; необходимо принятие Закона: «О гарантировании вкладов граждан в коммерческих банках». Кроме этого в РФ не отлажена система банковского надзора: не урегулированы вопросы частоты проверок Центральным Банком коммерческих банков; в отделениях Центрального Банка нет информации о финансовом положении банков, кроме отчетов о прибыли и убытках.

 В-четвертых: Морально-этическая – связана с субъективным восприятием кредитной системы как потребителей, так и участников ее функционирования. Здесь можно выделить следующие основные проблемы:

• отсутствие доверия граждан к банкам;
• потребительское отношение к банкам руководителей производства.

 

1.2 Основные стадии кредитного процесса.

Кредитные операции – это один из видов активных операций. Кредитные операции составляют существенную часть активных операций, осуществляемых российскими банками. Для многих банков они являются самым важным источником дохода. Существует тенденция к увеличению доли кредитных операций в совокупности активных операций, осуществляемых коммерческими банками. По мере совершенствования законодательства и увеличения делового опыта коммерческих банков все разнообразней становятся предоставляемые ими виды кредитных услуг.

Отношения между кредитором и заемщиком по поводу получения кредита определяются содержанием кредитного договора, который относится к одному из видов двусторонней сделки. «По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее».

Как видно из определения кредитного договора, ГК РФ выделяет две основные категории средств, являющихся предметом кредитного договора– кредит и проценты.

Продолжим классификацию денежных средств, приводимых в движение кредитной операцией. При этом будем использовать следующие понятия.

Кредит – это сумма денежных средств, выраженная в некоторой валюте, предоставленная на срок кредитором заемщику. В более узком смысле для определения собственно суммы кредита и характера ее изменения во времени используется понятие основного долга. 

Обеспечение – это совокупность обязательств заемщика или третьего лица (гаранта, залогодателя) перед кредитором, служащих для того, чтобы понизить вероятность невозврата денежных сумм, предоставленных в кредит заемщику. Эти обязательства имеют денежную оценку, срок предоставления и начинают реализовываться с момента невозврата заемщиком суммы кредита. Чем большую часть задолженности по основному долгу, процентам, комиссиям, штрафным санкциям и издержкам может покрыть реализация обеспечения и чем меньше срок, необходимый для реализации прав на обеспечение, тем более качественным является это обеспечение.

Резерв – это денежные средства, резервируемые кредитором для компенсации возможных потерь, вызванных вероятным непогашением кредита. Резерв формируется в сумме, определяемой умножением суммы задолженности по данному кредиту на вероятностный коэффициент риска. Этот коэффициент соответствует группе риска, к которой кредит отнесен при выполнении процедуры реклассификации ссудной задолженности. 

Проценты – это сумма денежных средств, которые заемщик обязуется уплатить кредитору за пользование кредитом. Эта сумма, как правило, определяется в соответствии с суммой кредита и сроком пользования этим кредитом.

Комиссии – это плата, которую клиент вносит за выполнение банком каких-либо операций. Комиссионные платежи могут также выплачиваться банком посреднику.

Штрафные санкции – это плата, которую клиент вносит за нарушение им каких-либо обязательств.

Премии – это суммы денежных средств, которые банк может выплачивать заемщику в некоторых случаях за надлежащее исполнение условий договора или другие действия, выгодные банку. По используемым методикам вычисления премии аналогичны комиссиям или штрафным санкциям.

Проценты, комиссии и штрафные санкции представляют собой виды дохода банка. При этом проценты и комиссии представляют собой категории доходов, соответствующие содержанию операции, то есть получаемые при нормальном исполнении условий договора. Штрафные санкции – это категория доходов, появление которых обусловлено нарушением обязательств заемщиком, то есть получение этих доходов не планируется при нормальном исполнении условий договора. Взыскание штрафных санкций имеет целью в первую очередь компенсацию нанесенного ущерба, а не получение прибыли.

Хотя в переводе с латинского «кредитовать» означает «доверять», тем не менее процесс кредитования в современных российских условиях является одной из рисковых активных операций, способных при неразумном подходе привести к потере ликвидности и банкротству.

Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования.

Принципы кредитования представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений. К принципам кредитования относятся: качества заемщика, целевое назначение, срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность.

Качества заемщика. Коммерческие банки оперируют в основном заемным капиталом, значительная часть которого может быть востребована владельцами в краткие сроки и без предварительного уведомления. Рассматривая заявку на получение ссуды, банк всегда должен учитывать перспективу погашения обязательств перед вкладчиками. Поэтому перед тем как выдать кредит, необходимо оценить связанный с ним риск и, в первую очередь, вероятность непогашения ссуды в срок. Сохранность основной суммы долга — таков один из главных принципов, который всегда должен соблюдаться при проведении банком кредитных операций. При получении заявки на кредит, банк должен изучить не только разные аспекты кредитной сделки, но и дать оценку персональных качеств заемщика, будь то частное лицо или руководитель фирмы. Оценивая личность клиента, банк в первую очередь сосредотачивает внимание на следующих моментах: порядочность и честность, профессиональные способности. Эти ключевые качества клиента, имеют для банка первостепенное значение.

Целевое назначение. Первый вопрос, который интересует банк: «Для чего берется ссуда?». Цель кредита зависит от категории заемщика. 

Цель кредита служит важным индикатором степени риска, связанного с выдачей ссуды. Банк, например, избегает выдачи ссуд для спекулятивных операций, так как погашение зависит от исхода сомнительных, а иногда и запрещенных законом сделок и, следовательно, несет высокий риск. При выдаче кредита фирме банк учитывает частоту банкротств в данной отрасли, и, естественно, проявляет осторожность в отношении предприятий, действующих в нестабильных отраслях.

Цель определяет и форму кредита. Так, если заемщик с помощью ссуды стремится преодолеть кратковременный разрыв между поступлением средств и платежами, то наиболее подходящей формой кредита является овердрафт. Финансирование капитальных затрат требует других форм кредитования, например, срочной ссуды.

Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Без возвратности кредит невозможен как таковой. Возвратность является характерной особенностью, отличающей кредит от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.

 Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т. е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного обращения в стране. Подтверждением этому является современное положение с денежным обращением в стране, на которое наряду с другими факторами определенное воздействие оказала и практика длительного нарушения принципа срочности в кредитовании отдельных отраслей и затрат при планово-централизованной системе управления.

С переходом на рыночные условия хозяйствования этому принципу кредитования придается, как никогда, особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.

С принципом срочности возврата кредита очень тесно связаны два других принципа кредитования, такие, как дифференцированность и обеспеченность. Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе. Оценка кредитоспособности хозорганов, испрашивающих кредит, проводимая банками до заключения кредитных договоров, дает им возможность в определенной степени подстраховать себя от риска несвоевременного возврата кредита (и связанных с этим для банков убытков) и, следовательно, предвосхитить соблюдение хозорганами принципа срочности кредитования. Дифференциация кредитования, исходя из кредитоспособности хозорганов, препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и служит необходимым условием его нормального функционирования на основах возвратности и платности.

Своевременность возврата кредита находится в тесной зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и от обеспеченности кредита. До недавнего времени принцип обеспеченности кредита трактовался нашими экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его возврата. Между тем в мировой банковской практике видами кредитного обеспечения кроме материальных ценностей, оформленных залоговым обязательством, выступают гарантии и поручительства платежеспособных соответственно юридических и физических лиц, а также страховые полисы оформленного заемщиками в страховой компании риска непогашения банковского кредита. Причем не только одна, но и все перечисленные формы юридических обязательств одновременно могут служить обеспечением выдаваемого хозоргану банком кредита. Лишь с принятием Закона «О банках и банковской деятельности» коммерческие банки Российской Федерации получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под различные формы обеспечения кредита. Таким образом, в современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора страхования ответственности непогашения кредита. Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом между собой кредитном договоре.

Принцип платности означает, что каждый заемщик должен внести банку определенную плату за временное позаимствование у него денежных средств. Учитывая наличие платности привлечения ресурсов, принцип платности кредитования выглядит совершенно естественным и необходимым. Ставка банковского процента является «ценой продажи» денег в рамках кредитования. Ставка банковского процента по кредитным операциям устанавливается самим банком индивидуально для конкретного кредита конкретному заемщику. При этом принимаются в расчет следующие факторы:

• уровень ставки рефинансирования ЦБ РФ,
• средняя ставка по МБК,
• средняя ставка по депозитам для данного КБ,
• структура ресурсов банка (доля собственных и привлеченных),
• спрос на региональном рынке кредитов со стороны потенциальных заемщиков,
• уровень риска по конкретному кредиту (исходя из срока, вида кредита),
• уровень инфляции в экономике.

Ставка банковского процента — это своего рода «цена» кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их к увеличению собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды. Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки банка и заемщика.

Под системой банковского кредитования юридических лиц обычно понимают совокупность элементов, определяющих организацию кредитного процесса, и его регулирование в соответствии с принципами кредитования. Составными элементами системы выступают:

• порядок и степень участия собственных и заемных средств заемщиков в кредитной операции,
• целевое назначение кредита,
• методы кредитования,
• формы ссудных счетов,
• способы регулирования ссудной задолженности,
• формы и порядок контроля за целевым и эффективным использованием ссудных средств и их своевременным возвратом.

Основным элементом системы являются методы кредитования, определяющие ряд других элементов системы. Под методами кредитования понимают способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования. 

В современных условиях банки преимущественно используют два метода кредитования юридических лиц. 

Сущность первого метода состоит в том, что вопрос о предоставлении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке. Ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах. Этот метод применяется при предоставлении ссуд на конкретные сроки, т.е. срочных ссуд.

При втором методе ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к нему платежных документов в течение определенного периода. Такая форма кредитования называется открытием кредитной линии. 

Кредитная линия открывается, как правило, на один год, но может быть открыта и на более короткий период. В течение срока кредитной линии клиент может в любой момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком и каких-либо оформлений. Однако за банком сохраняется право отказать клиенту в выдаче ссуды в рамках утвержденного лимита, если будет установлено ухудшение финансового положения заемщика. Различают возобновляемую и невозобновляемую кредитную линию. В случае открытия невозобновляемой кредитной линии после выдачи ссуды и ее погашения отношения между банком и клиентом заканчиваются. При возобновляемой кредитной линии (револьверной) кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически.

Процесс кредитования юридических лиц является сложной процедурой, состоящей из нескольких взаимодополняемых стадий, пренебрежение каждой из которых чревато серьёзными ошибками и просчётами. Первая стадия кредитного процесса – программирование, заключается в оценке макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных заёмщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений кредитования, проверке готовности персонала банка-кредитора к работе с различными категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных документов. Исходя из проведённых исследований, руководство банка (обычно правление банка) принимает меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно на год). В этом документе излагаются:

1) Основные направления кредитной работы банка на предстоящий период, конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты), обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищённости от кредитных рисков, например, соотношения кредитов и депозитов, соотношения собственного капитала и активов, клиентские активы и т.д.

2) Следующим внутрибанковским нормативным документом по кредитной работе является Положение о порядке выдачи кредитов, где отражается:

• организация кредитного процесса;
• перечень требуемых документов от заёмщика и стандарты подготовки проектов кредитных договоров;
• правила проведения оценки обеспечения.

Только после принятия этих документов, регламентирующих кредитный процесс, можно говорить о внутренней готовности банка ко второй основной стадии кредитования.

Вторая стадия – предоставление банковской ссуды.

Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента: 

Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица и репутация менеджеров, степень ответственности клиента за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие ее кредитной политике банка. Репутация клиента как юридического лица складывается из длительности его функционирования в данной сфере, соответствия экономических показателей среднеотраслевым, из его кредитной истории. Репутация менеджеров оценивается на основе их профессионализма (образование, опыт работы), моральных качеств и т.п.

Способность заимствовать средства означает наличие у клиента права на подачу заявки на кредит, подписи кредитного договора или ведения переговоров.

Одним из основных критериев кредитоспособности клиента является его способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности. Известна и другая позиция, изложенная экономической литературе, когда кредитоспособность связывается со степенью вложения капитала в недвижимость. Однако подобное вложение связано с риском обесценения активов, к тому же для реализации недвижимости требуется затратить значительное время. Поэтому целесообразно ориентироваться на ликвидность баланса, эффективность (прибыльность) деятельности заемщика, его денежные потоки.

Капитал клиента является не менее важным критерием кредитоспособности клиента. При этом важны следующие два аспекта его оценки: 1) его достаточность, которая анализируется на основе требований ЦБ РФ к минимальному уровню уставного фонда и коэффициентов финансового левеража; 2) степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком. Чем больше вложения собственного капитала, тем больше и заинтересованность заемщика в тщательном отслеживании факторов кредитного риска.

К условиям, в которых совершается кредитная операция, относятся текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы. Эти условия определяют степень внешнего риска банка и учитываются при решении вопроса о стандартах банка для оценки денежного потока, ликвидности баланса, достаточности капитала, уровня менеджмента заемщика.

Последний критерий – контроль за законодательными основами деятельности заемщика и соответствием его стандартам банка, нацеливает банкира на получение ответов на следующие вопросы: имеется ли законодательная и нормативная основа для функционирования заемщика и осуществления кредитуемого мероприятия, как повлияет на результаты деятельности заемщика ожидаемое изменение законодательства (например, налогового), насколько сведения о заемщике и ссуде отвечают стандартам банка, а также стандартам органов банковского надзора, контролирующих качество ссуд.

Изложенные критерии оценки кредитоспособности клиента банка определяют содержание способов ее оценки:

• оценка делового риска;
• оценка менеджмента;
• оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов;
• анализ денежного потока;
• сбор информации о клиенте;
• наблюдение за работой клиента путем выхода на место.

В соответствии с разработанными и принятыми у каждого банка направлениями отбора сотрудники (инспекторы) кредитного подразделения осуществляют приём заявок на получение ссуды. В зависимости от видов кредитования к заявке на кредит идёт получение и подбор необходимой документации. 

 

Глава 2. Анализ кредитования юридических лиц различными коммерческими банками 

            2.1 Анализ кредитования юридических лиц на примере «Россельхозбанка».

ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» («Россельхозбанк») – один из крупнейших банков России, специализирующийся на финансировании предприятий агропромышленного комплекса. 100% акций РСХБ находятся в государственной собственности. 

«Россельхозбанк» (РСХБ) был создан по инициативе Правительства, одобренной президентом РФ в 2000 году. Учредителем выступило государственное «Агентство по реструктуризации кредитных организаций» (АРКО). С июля 2001 года 100% акций банка принадлежит Правительству РФ в лице Федерального фонда имущества. В 2010–2015 годах планируется увеличение уставного капитала за счет привлечения средств инвесторов при сохранении контрольного пакета акций у государства. 

РСХБ занимает второе место в России по количеству открытых подразделений – в настоящее время функционируют 78 филиалов и свыше 1’500 офисов в регионах страны. Банк также располагает зарубежными представительствами в Азербайджане, Белоруссии, Казахстане и Таджикистане. Общее количество сотрудников организации превышает 33 тысячи человек.

В своей деятельности Банк использует следующие виды лицензий:

• лицензия Банка России на осуществление банковских операций (в рублях и иностранной валюте) 
• лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг: на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, на осуществление депозитарной деятельности на осуществление дилерской деятельности, на осуществление брокерской деятельности. 
• лицензия Управления ФСБ России на осуществление деятельности по распространению шифровальных (криптографических) средств; на осуществление деятельности по техническому обслуживанию шифровальных (криптографических) средств; на осуществление деятельности по предоставлению услуг в области шифрования информации.

Основными направлениями деятельности банка являются:

• увеличение уставного капитала, путем проведения эмиссии;

• разработка новых банковских технологий, в том числе оказание клиентам Банка интернет-услуг;

• развитие лизинговых операций;
• развитие рынка долговых ценных бумаг региональных предприятий;
• переход на международные стандарты финансовой отчетности;
• поддержание на высоком уровне качества оказываемых услуг.

 Одно из перспективных направлений развития банковской деятельности, это – интернет-технологии. Появление новых серверов и нового поколения техники позволят Банку заниматься интернет-бизнесом, включиться в новую систему расчетов.

 Определяя свое место на рынке банковских услуг, банк ставит во главу своей деятельности цели стратегического партнерства. 

Расширение услуг финансового консультирования, как одного из наиболее привычных для клиентов направлений работы с Банком, предполагает участие специалистов Банка в консультировании при работе по внешнеторговым контрактам. 

 Банк планирует продолжить работу в области документарного бизнеса. Основные направления по предоставлению клиентам услуг, связанных с организацией и осуществлением расчетов по документарным операциям:

• снижение рисков во внешней торговле, (снижение рисков неплатежей по внешнеторговым контрактам);
• увеличение денежных потоков;
• привлечение новых клиентов;
• более безопасное кредитование;
• развитие и укрепление доверительных отношений с иностранными банками.

Банк в 2010 году сохранил свои позиции среди местных банков и занимает второе место по размеру собственных средств и кредитному портфелю, третье место по размеру активов, входит в десятку крупнейших банков по объему частных вкладов среди всех банков. 

В своей деятельности Банк учитывает различные виды рисков.

На деятельность Банка, как организации, которая зарегистрирована в качестве налогоплательщика и осуществляет основную деятельность на территории Российской Федерации, безусловное влияние оказывает политическая и экономическая ситуация в стране и соответственно в определенном регионе. В настоящее время аналитиками Банка не установлено факторов, обуславливающих степень рассматриваемых рисков, как угрожающую выполнению Банком своих обязательств. Однако, как и в любом прогнозе, Банком рассматриваются и негативные последствия влияния страновых и региональных рисков. 

В целях минимизации рыночных рисков Банк осуществляет операции, связанные с инвестированием средств в различные ликвидные финансовые инструменты, при котором вероятность существенного изменения рыночных цен невелика. Так как рыночный риск является риском комплексным, управление им включает управление ценовым риском, риском изменения процентных ставок, валютным риском и пр. Основными методами управления рыночным риском являются:

• мониторинг риска, включающий расчет риска, изучение его динамики во времени и анализ причин его изменения;
• лимитирование риска, включающее установление лимита на различные показатели риска и последующий оперативный пересмотр таких лимитов;
• диверсификация вложений Банка с целью снижения зависимости от одного источника риска;
• анализ неблагоприятных сценариев (стресс-тестирование), проводимый в целях определения планов действий в экстремальных условиях.

В целях минимизации риска изменения рыночных цен на фондовые ценности применяются различные методы. Основные из них: 

• лимитирование риска, включающее установление лимита на различные фондовые ценности и последующий оперативный пересмотр таких лимитов;

• диверсификация вложений банка с целью снижения зависимости от одного источника риска;

• технический анализ;
• фундаментальный анализ.

Контроль за риском потери ликвидности осуществляется на основании анализа комплекса экономических показателей и нормативов. В целях управления ликвидностью Банком признается приоритетность ликвидности, в том числе и при выборе направлений размещения средств. В рамках системы управления рисками постоянно проводится анализ потребностей банка в ликвидных средствах с целью исключения, как их излишка, так и дефицита. Банком разрабатываются планы и прогнозы действий в случае несбалансированности ликвидности и кризисных ситуаций. При этом учитывается взаимосвязь риска потери ликвидности с процентным и иными рисками.

Для сбалансированности активов и обязательств банком применяются лимиты риска, установленные для привлечения и размещения средств.

Банком приняты основные принципы управления операционным риском устанавливающие:

• компетенцию органов управления банка при управлении операционным риском,
• порядок взаимодействия подразделений по выявлению, оценке и управлению операционным риском,
• методы оценки и контроля уровня операционного риска,
• порядок создания и ведения баз данных по фактам операционных потерь и убытков банка,
• планы действий служб и подразделений банка при наступлении неблагоприятных событий и действий персонала банка по восстановлению полноценного функционирования банка.

Правовые риски Банка относятся к категории функциональных рисков и в основном связаны с изменением: валютного регулирования, налогового законодательства, изменением требований по лицензированию основной деятельности кредитной организации либо лицензированию прав пользования объектами, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы), изменением судебной практики по вопросам, связанным с деятельностью кредитной организации (в том числе по вопросам лицензирования), которые могут негативно сказаться на результатах ее деятельности, а также на результаты текущих судебных процессов, в которых участвует кредитная организация.

В целях минимизации стратегического риска Банк использует следующие основные методы:

• фиксирует во внутренних документах Банка, в том числе и в уставе разграничение полномочий органов управления по принятию решении;
• контролирует обязательность исполнения принятых вышестоящим органом решений нижестоящими подразделениями и служащими Банка; 
• стандартизирует основные банковские операции и сделки;
• устанавливает внутренний порядок согласования изменений во внутренних документах и процедурах, касающихся принятия решений;
• осуществляет анализ влияния факторов стратегического риска (как в совокупности, так и в разрезе их классификации) на показатели деятельности Банка в целом;
• производит мониторинг изменений законодательства Российской Федерации и действующих нормативных актов с целью выявления и предотвращения стратегического риска на постоянной основе;
• производит мониторинг рынка банковских услуг с целью выявления вероятных новых направлений деятельности Банка и постановки новых стратегических задач;
• производит мониторинг ресурсов, в том числе финансовых, материально-технических, людских для реализации стратегических задач Банка;
• обеспечивает постоянное повышение квалификации сотрудников Банка с целью выявления и предотвращения стратегического риска;
• обеспечивает постоянный доступ максимального количества служащих Банка к актуальной информации по законодательству, внутренним документам Банка.

Схема управления Банка первого уровня выглядит следующим образом:

Высшим органом Банка является общее собрание акционеров банка. Между общими собраниями акционеров общее руководство деятельностью банка осуществляет Совет Директоров. Председатель Совета Директоров и члены Совета Директоров избираются общим собранием акционеров. Руководство текущей деятельностью осуществляют Председатель Правления и Правление Банка, действующее в соответствии с Уставом и Положением о Правлении, утвержденным Председателем Совета Директоров. Председатель Правления назначается Советом директоров сроком на 3 года по предложению члена Совета директоров либо акционера (акционеров), обладающего не менее 2% акций Общества. В соответствии со ст. 2 1.6. Устава банка в компетенцию Правления входят вопросы оперативного управления деятельностью. Решения по текущим вопросам деятельности принимается Правлением Банка, в состав которого входят Председатель Правления, два заместителя Председателя Правления, осуществляющие руководство конкретными направлениями деятельности и начальник службы внутреннего контроля.

Второй уровень управления представляют такие подразделения Банка как Управления, в состав которых входят отделы. Управления охватывают все основные бизнес-процессы банка и являются центрами генерации банковских технологий. Каждое структурное подразделение характеризуется количественными и качественными параметрами. Деятельность структурных подразделений и исполнителей регламентируется специальными положениями (инструкциями), которые определяют функции каждого органа управления, распределение прав и обязанностей между ними, а внутри подразделения – каждого исполнителя.

Основой управления банка является Бюджетирование. 

Консолидацию бюджетов структурных подразделений и контроль за выполнением бюджета осуществляет Финансовое Управление, в которое поступает вся учетная информация Банка.

В Банке действует Кодекс корпоративной этики. Его основные положения приведены ниже.

Все клиенты – как частные лица, предприниматели, так и крупные корпорации могут получить исчерпывающую информацию о деятельности Банка, его продуктах и услугах. Банк стремится к простоте и четкости, не навязывая сотрудничество и сразу предоставляя все условия предстоящей сделки. Банк использует все доступные каналы информации – средства массовой коммуникации, в том числе Интернет, для свободного доступа всех заинтересованных лиц к раскрываемой информации о Банке. 

Банк точен в своей финансовой отчетности, неукоснителен в исполнении обязательств. 

Банк открыт для каждого – кто хотел бы с ним установить партнерские отношения, воспользоваться его продуктами и услугами. Банк строит свою работу на условиях равноправия и открытого диалога.

Команда Банка – профессионалы своего дела, которые заботятся о повышении своей квалификации, чувствуют личную ответственность за качество своей работы. 

Банк действует в рамках законодательства Российской Федерации, общепризнанных принципов и норм международного права, внутренних документов Банка, а также обычаев делового оборота. 

Банк обеспечивает полноту, точность и достоверность данных, отражаемых в бухгалтерском учете и отчетности.

Банк отражает все проводимые операции в строгом соответствии с требованиями бухгалтерского учета и отчетности, в том, числе исключает оформление подложных документов первичного бухгалтерского учета, проведение недостоверных бухгалтерских проводок. 

Банк обеспечивает раскрытие информации о своей деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации на основе принципов достоверности, регулярности, оперативности.

 

2.2 Экономические показатели Российского Сельскохозяйственного банка

Основные показатели финансово-экономической деятельности Банка приведены в таблице 1.

Финансово-экономические показатели Банка (2007-2010 гг.), тыс.руб.

Наименование показателя	01.01.2017	01.01.2018	01.01.2019	01.01.2020
Уставный капитал	60 000	150 000	300 000	300 000
Собственные средства (капитал)	62 882	172 643	323 553	338 837
Чистая прибыль (непокрытый убыток)	3 793	21 451	30 252	38 772
Рентабельность активов (%)	1.5	5.1	3.6	3.1
Рентабельность капитала (%)	6	12.4	9.3	11.4
Привлеченные средства (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.)	350760	696916	972366	854082

За период деятельности кредитной организации с 2017 года наблюдаются следующие тенденции:

Уставный капитал кредитной организации соответствовал нормативным документам ЦБ России и составил на 01.01.2017 года 300 млн. руб.

Собственные средства (капитал) превышают уставной капитал за счет нераспределенной прибыли и сформированных фондов и на 01.01.2017 года составили 347,7 млн. руб. С 01.01.2019 года происходит ежегодное увеличение собственных средств (капитала) в среднем на 5% ежегодно.

Наблюдается положительная динамика ежегодного роста прибыли кредитной организации.

Показатели рентабельности активов и рентабельности капитала находятся на постоянном уровне. 

Увеличение привлеченных средств за период с 01.01.2017 года происходит за счет роста остатков на депозитах и клиентских счетах, что говорит о доверии к кредитной организации.

Анализ баланса и отчета о прибылях и убытков Банка в 2020 году показал, что активы Банка по сравнению с 2019 годом выросли на 321,9 млн.руб. (23,3% в процентном выражении) и составили 1701,1 млн.руб., капитал Банка вырос на 8,6 млн.руб. (2,6%) и составил 344,8 млн.руб.(с учетом СПОД). 

Основную долю в активах Банка по-прежнему занимают кредиты клиентам Банка, их сумма 1193,0 млн. руб. (70% от величины активов). По этому показателю Банк поднялся на 3-ю позицию среди региональных банков. 

Также можно отметить работу Банка на фондовом рынке – торговый портфель составил величину 49,6 млн. руб., Банк нацелен на дальнейшее увеличение данной высоколиквидной и в то же время доходной статьи активов. 

В ресурсной базе более чем в два раза выросли остатки на расчетных счетах предприятий с 262,9 до 554,7 млн. руб., увеличение составило 291,8 млн. руб. Депозитная база выросла на 157,5 млн. руб. (37,3%) и составила 579,3 млн. руб. 

Это обусловлено предоставлением Банком практически полного спектра банковских услуг, конкурентоспособностью тарифов и процентных ставок, что привело к увеличению количества клиентов Банка.

Динамика баланса Банка в 2019-2020 гг.

	Показатели	2020	2019	Изменение, млн.руб.	Изменение, %
	Активы
1	Денежные и приравненные к ним средства	293,7	200,5	+93,2	+46,5%
2	МБК выданные	97,6	10,0	+87,6	+876,0%
3	Срочная ссудная и приравненная к ней задолженность клиентов	1193,0	1066,3	+126,7	+11,9%
4	Торговый портфель ценных бумаг	49,6	0	+49,6	—
5	Материальные активы	19,7	16,7	+3,0	+18,0%
	Пассивы
5	МБК полученные	84,0	169,3	-85,3	-50,4%
6	Средства на расчетных счетах	554,7	262,9	+291,8	+111,0%
7	Депозиты	579,3	421,8	+157,5	+37,3%
8	Долговые обязательства	46,9	122,3	-75,4	-61,7%

 

Анализ финансового результата работы Банка в 2020 году показал, что прибыль банка до налогообложения по сравнению с 2019 годом выросла на 227 тыс.руб. и составила 50,8 млн.руб., чистая прибыль к распределению выросла на 1,4 млн.руб. и составила 40,1 млн.руб. Основную долю в доходах Банка по-прежнему составляют процентные и комиссионные доходы.

Прибыли и убытки Банка (2020-2017 гг.), тыс.руб.

№ п/п	Наименование статьи отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма)	Отчетная дата
1	2	3
		01.01.19	01.01.20	01.04.20
Проценты полученные и аналогичные доходы от:
1	Размещения средств в кредитных организациях	1923	6814	1906
2	Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	174788	154667	41602
3	Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0	0
4	Ценных бумаг с фиксированным доходом	0	328	1981
5	Других источников	2119	2220	790
6	Всего процентов полученных и аналогичных доходов	178830	164029	46279
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
7	Привлеченным средствам кредитных организаций	10873	14938	3501
8	Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	56966	45859	14141
9	Выпущенным долговым обязательствам	17275	7489	130
10	Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	85114	68286	17772
11	Чистые процентные и аналогичные доходы	93716	95743	28507
12	Чистые доходы от операций с ценными бумагами	1427	10308	-653
13	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	7681	5555	1306
14	Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами	0	0	0
15	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-1298	-384	-121
16	Комиссионные доходы	32644	48467	13501
17	Комиссионные расходы	414	805	190
18	Чистые доходы от разовых операций	-1099	-905	-109
19	Прочие чистые операционные доходы	185	-2201	-916
20	Административно-управленческие расходы	67412	85092	18013
21	Резервы на возможные потери	-13046	-16994	2258
22	Прибыль до налогообложения	52384	53692	25570
23	Начисленные налоги (включая налог на прибыль)	13612	13558	3356
24	Прибыль (убыток) за отчетный период	38772	40134	22214

 

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года прибыль снизилась на 44,7 %. На уменьшение размера прибыли Банка повлияли следующие факторы: уменьшение чистых доходов от операций с иностранной валютой; тенденция к снижению процентной ставки по выданным кредитам с целью удержать позиции на ссудном рынке при помощи привлекательных процентных ставок. 

Собственные средства банка увеличились по сравнению с прошлым годом на 0,5 %. За отчетный период банк не испытывал недостатка в высоколиквидных активах и обеспечивал своевременное исполнение обязательств по платежам. Установленные банком предельные значения коэффициентов избытка/дефицита ликвидности соблюдаются. Нормативы ликвидности не нарушаются.

 

Глава 3. Направления по совершенствованию организации кредитования юридических лиц 

3.1 Пути развития кредитования юридических 

Банковская система РФ в первом квартале 2020 года продолжала развиваться, интенсивно наращивая собственные средства. На рынке наблюдается усиление конкурентной борьбы и сокращение маржи, особенно в кредитовании крупных заемщиков. Среди наиболее важных событий прошедшего периода аналитики выделяют прием банков в систему страхования вкладов, снижение ставки отчислений в фонд обязательных резервов, принятие Закона о кредитных историях.

В данной экономической ситуации перед банками стоит задача наращивания потенциала и закрепления своих позиций в регионе. 

Это требует от банка увеличения его возможностей в работе с организациями на международном уровне; развития его представительской сети внутри страны и за рубежом, что соответствует и возрастающим потребностям клиентов банка. 

Следуя выбранной стратегии, банк тем самым создаст реальную конкурентную среду иногородним кредитным организациям, что уменьшит отток финансовых ресурсов региона, которые в итоге в более значительных объемах вольются в инвестиционные проекты промышленных и сельскохозяйственных предприятий в виде кредитных вложений.

Как показали результаты маркетинговых исследований, особым спросом клиентов пользуются следующие банковские продукты:

 Для юридических лиц: 

• Обслуживание по системе «Банк-Клиент» в режиме «on-line».
• Проведение ускоренных платежей.
• Прием наличных денежных средств в «вечернюю» кассу.
• Кредитование в форме кредитной линии, овердрафта.
• Инкассация и доставка денежной наличности.
• Операции с ценными бумагами (покупка и продажа собственных векселей и векселей сторонних эмитентов).
• Обслуживание импортных и экспортных сделок в валюте РФ и иностранной валюте.

На региональном рынке банковских услуг банк имеет значительные преимущества благодаря высоким темпам роста основных финансово-экономических показателей, увеличения количества активно работающих организаций за счет использования прогрессивных высокотехнологичных способов обслуживания, участия в инвестициях производственных проектов своих клиентов, предоставления широкого спектра банковских продуктов.

К основным факторам конкурентоспособности можно отнести: 

• удобство и комплексность банковского обслуживания; 
• конкурентоспособные тарифы и ставки по привлечению и размещению ресурсов;
• стабильное финансовое положение и отличная деловая репутация Банка;
• долгосрочные, доверительные отношения с партнерами;
• отлаженная система управления рисками, капиталом, активами и пассивами;
• высокий уровень профессионализма и опыт работы персонала Банка;
• качественный уровень развития средств автоматизации управления финансовой деятельностью и научно-технического потенциала Банка;
• прозрачная структура акционеров;
• политическая неангажированность Банка.

В среднесрочной перспективе указанные факторы будут продолжать оказывать позитивное влияние на деятельность Банка и позволят Банку упрочить финансовое состояние, расширить круг клиентов и партнеров, обеспечить стабильность и увеличение ресурсной базы Банка. 

Для нейтрализации факторов, связанных со значительной конкуренцией на рынке банковских продуктов и услуг, с высокой концентрацией кредитных организаций в Москве, Банк продолжает работу по повышению качества услуг, разработке новых банковских продуктов, диверсификации деятельности, развитию филиальной сети, совершенствование региональной инфраструктуры Банка.

Основным приоритетом в кредитовании должно являться кредитование клиентов, которые поддерживают наиболее значительные объемы бизнеса в Банке.

 Банком планируется развитие альтернативных видов кредитования − вексельное кредитование, предоставление гарантий и аккредитивов в счет открываемых клиентам кредитных линий, авалирование векселей клиентов.

Среди задач перспективного планирования необходимо отметить совершенствование работы по кредитованию реального сектора экономики. Понимая, какое высокое значение для достижения долгосрочной устойчивости банка имеет активизация кредитования производства и интеграция промышленного и банковского капитала, особое внимание в ближайшие годы будет уделено развитию концептуальных технологических решений и их практическое применение в области риск-менеджмента. 

 В качестве приоритетных направлений взаимодействия с реальным сектором экономики банк рассматривает участие в следующих проектах:

• кредитование экспортно-ориентированных и импортозамещающих производств;
• участие в инвестиционных проектах развития передовых технологий;
• развитие кредитных операций с розничными клиентами − кредитование малого и среднего бизнеса, жилищного строительства и потребительского кредита.

Большое развитие получил рынок банковских и корпоративных векселей. Данная тенденция связана с широким использованием векселей для расчетов и вексельного кредитования. 

Банк планирует увеличение абсолютной суммы доходов за счет наращивания объемов следующих операций: увеличение кредитного портфеля Банка, портфеля учтенных векселей сторонних эмитентов, объема операций с ценными бумагами, валютно-обменных операций, операций с пластиковыми картами.

Для реализации выбранной банком стратегии на укрепление своих позиций требуется постоянное наращивание возможностей, чем обуславливается подготовительная работа специалистов банка, связанная с вопросами получения генеральной лицензии. Крупные клиенты банка заинтересованы в его участии в международных проектах, позволяющих привлечь в регион средства зарубежных инвесторов. 

Получение генеральной лицензии продиктовано уровнем сотрудничества со стратегическими партнерами банка, заинтересованными в получении услуг банка с международным именем. Для этого банку необходимо развивать корреспондентские отношения с международными финансовыми институтами, открывать собственные представительства в других странах.

Зарубежные представительства банка предполагается открыть с целью оказания оперативных консультационных услуг своим клиентам, поддержания и расширения контактов с иностранными кредитными организациями, развития международного сотрудничества.

 

3.2 Оптимизация процесса кредитования юридических лиц

На основании вышеизложенного можно предложить следующие меры, направленные на оптимизацию кредитования физических лиц.

В первую очередь необходима разработка методов оценки кредитных рисков для предприятий, ведущих свою экономическую деятельность в сфере торговли и общественного питания.

Наиболее важные показатели, определяющие уровень риска следующие: стабильность финансовых потоков, обеспеченность собственными средствами и устойчивыми пассивами, ликвидность обеспечения и достаточность обеспечения.

Оценка кредитного риска, в сложившейся практике, осуществляется двумя основными способами – качественным и количественным. Качественный способ представляет собой словесное описание уровня риска и обычно производится путем составления кредитного рейтинга. 

Цель качественной оценки рисков – принятие решения о возможности кредитования (в том числе оказания факторинговых услуг), приемлемости залогов и переход к определению качественных параметров. 

Кредитные рейтинги определяются, как правило, следующим образом.

1. Составляется шкала оценки риска для заемщиков (или отдельных кредитов, или групп залогов), например, «минимальный риск», «умеренный риск», «предельный риск», «недопустимый риск» или группы под номерами по возрастанию или уменьшению. Показателям кредитного рейтинга присваивается количественная оценка, например, количество баллов или процентов. 
2. Выделяются существенные показатели деятельности заемщика, определяющие уровень риска, их удельные веса при формировании совокупного показателя.
3. Для существенных показателей из п. 2 определяются границы, определяющие их качество.
4. Формируется совокупный показатель риска (кредитный рейтинг) путем соединения оценок отдельных показателей, согласно их удельным весам.

Количественная оценка – это присвоение количественного параметра качественному с целью определения предела потерь по операции и включения процесса управления рисками в бизнес-планирование.

Такой метод имеет два преимущества:

1. Риск оценивается количественно и можно обосновать размеры резервов для его покрытия.
2. Оценка в рублях – сопоставимая база для всех видов риска. Возможность суммирования всех видов рисков позволяет определить «предел потерь» – один из элементов стратегии банка.

Чрезвычайно важно правильно определить количественные параметры, поскольку именно они должны оказать самое прямое влияние на структуру оборотных средств в процессе планирования. 

Если качественная оценка дает достаточно широкие границы показателя, то в количественной оценке границы конкретны. Количественный показатель определяется путем увеличения уровня кредитного риска на размер кредита. Полученная сумма может формировать резерв на возможные потери по данному виду операций. 

Отметим также, что в мировой практике при оценке риска кредитования используется метод скоринг-систем.

Скоринг представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе кредитной истории «прошлых» клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок.

В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных характеристик. 

В результате получается интегральный показатель; чем он выше, тем выше надежность клиента, и банк может упорядочить своих клиентов по степени возрастания кредитоспособности. 

Интегральный показатель каждого клиента сравнивается с неким числовым порогом, или линией раздела, которая, по существу, является линией безубыточности и рассчитывается из отношения, сколько в среднем нужно клиентов, которые платят в срок, для того, чтобы компенсировать убытки от одного должника. 

Клиентам с интегральным показателем выше этой линии выдается кредит, клиентам с интегральным показателем ниже этой линии – нет. Лимитирование риска – установление неких ограничителей и создание системы процедур, направленных на поддержание запланированного уровня риска. 

Стабильность финансовых потоков в течение длительного времени свидетельствует: во-первых, о том, что бизнес клиента состоялся, во-вторых, о том, что имеется достаточное количество дебиторов и кредиторов.

 Даже если происходили какие-то сбои в продажах и закупках, течения бизнеса они не нарушали. Высокая обеспеченность собственными оборотными средствами и условно-постоянными пассивами свидетельствует о том, что при возникновении ценовых или производственных рисков, у предприятия достаточно денег, чтобы самостоятельно закрыть «дыры», не делая банк заложником.  

Стабильность финансовых потоков заемщика следует учитывать в первую очередь при решении о величине процентной ставки по кредитным операциям.

Далее необходимо развивать кредитование малого и среднего бизнеса. Прежде всего здесь следует облегчить условия получения кредита. Предлагается кредитование малого и среднего бизнеса на следующих условиях.

Кредиты на данных условиях следует выдавать индивидуальным предпринимателям и коммерческим организациям в уставном капитале которых доля участия государственных, общественных организаций, а также других крупных предприятий не превышает 25% и в которых средняя численность работников за отчетный период не превышает следующих предельных уровней (малые предприятия):

• в промышленности, в строительстве, на транспорте − 100 человек;
• в сельском хозяйстве, в научно-технической сфере − 60 человек;
• в оптовой торговле − 50 человек;
• в розничной торговле и бытовом обслуживании населения − 30 человек;
• в остальных отраслях и при осуществлении других видов деятельности − 50 человек.

Цели кредита:

• на расширение производства; 
• на приобретение и модернизацию основных средств;
• на внедрение новых технологий; 
• на инновационную деятельность; 
• на пополнение оборотных средств.

Малый и средний бизнес необходимо кредитовать по следующим программам:

• микрокредит – от 30 тыс. до 300 тыс. рублей на срок от 6 месяцев до 2 лет.
• малый кредит – от 300 тыс. до 6000 тыс. рублей на срок от 6 месяцев до 3 лет.

В залог по кредитам принимается как собственное обеспечение, так и обеспечение, предоставленное третьей стороной. В залог может быть передано оборудование, автотранспорт, объекты коммерческой недвижимости (в том числе земельные участки). Индивидуальным предпринимателям необходимо поручительство ближайших родственников, а организациям − поручительство учредителей и лиц, осуществляющих непосредственное руководство. 

3.3 Развитие банковских продуктов и услуг как способ расширения клиентской базы

Результаты деятельности в значительной степени зависят от общеотраслевых тенденций, таким образом, среди факторов, существенным образом влияющих на результаты деятельности можно отметить:

Общее состояние экономики и банковского сектора, в частности. Мировой экономический кризис повлек за собой ухудшение во всех сферах экономики, что негативно влияет на состояние банковского сектора в 

Высокая вероятность роста конкуренции в банковском секторе. Влияние данного фактора на деятельность банков выражается в снижении доходности банковских операций и роста расходов. Активизация борьбы за клиентов ценовыми методами и повышение вероятности «неблагоприятного отбора» заемщиков в сочетании с необходимостью поддержания процентных ставок по привлеченным средствам на привлекательном для клиентов уровне влечет снижение прибыли банков.

Технологическое развитие банка требует затрат на приобретение новой техники и технологий, наличие которых так же является непременным условием сохранения конкурентоспособности. Решения, связанные с увеличением расходов банка, тщательно анализируются на предмет их возможного влияния на результаты деятельности как в ближайшей, так и в отдаленной перспективе с целью минимизации рисков.

В целом, по результатам практической работы, организацию работы Кредитного управления можно считать соответствующей действующему банковскому и гражданскому законодательству, инструкциям и положениям ЦБ РФ, Кредитной политике и иной внутренней банковской документации, регламентирующей работу Кредитного управления. Однако в работе банка по кредитованию имеют место некоторые недоработки:

1) По результатам анализа доходности кредитов предлагается рассмотреть возможность дифференцированного подхода к выдаче кредитов — предоставлять большему количеству заемщиков кредитов на срок до шести месяцев, а по кредитам, предоставленным на срок более шести месяцев — рассмотреть возможность увеличения процентной ставки.

2) При кредитовании особое значение имеет объективная оценка кредитоспособности клиента. Банк имеет право выбрать для себя любую методику оценки кредитоспособности. Желательно, чтобы она использовала коэффициенты независимости, ликвидности, оборачиваемости, а также анализ делового риска и денежных потоков. Это позволит детально рассмотреть финансовое положение клиента и избежать ошибок при выдаче кредитов. В настоящее время имеет место достаточно длительный период рассмотрения заявок. Для этого предлагается усовершенствовать эту работу. Процесс рассмотрения кредитной заявки и предоставления кредита можно усовершенствовать путем работы в одной команде сотрудников кредитного, юридического и отдела управления рисками. Это позволит избежать дублирования некоторых операций, улучшить обмен информацией, и несколько сократить первые четыре этапа процесса предоставления кредита.

В банке совершенно не практикуется кредитование под банковские гарантии других банков. Можно порекомендовать использовать на практике в качестве залога Депозитные и Сберегательные сертификаты других банков. Поскольку сертификаты являются ценными бумагами, то кредиты под их залог будут приравнены к кредитам под залог ценных бумаг.

С точки зрения формирования резерва на возможные потери по ссудам это более привлекательный вид обеспечения, чем гарантии. Срок реализации сертификата должен совпадать со сроком кредита, что позволит вовремя погасить кредит. Сложности могут возникнуть при проверке устойчивости банка, выдавшего сертификат, а так же при установлении факта наличия самого депозита и подлинности сертификата. Нельзя сбрасывать со счетов и возможность страхования кредитных рисков и возможность совместного с другими кредитными организациями кредитования одного заемщика.

Для совершенствования кредитной работы, можно предложить такую форму нетрадиционного возврата кредитов, как продажа долгов с дисконтом, иначе говоря — механизм факторинга.

Факторинг (от англ. factor — посредник) представляет собой один из способов кредитования торговых операций, при котором специализированная компания (фактор-фирма) приобретает у фирмы-поставщика все права, возникающие с момента поставки товара покупателю и сама взыскивает долг. Тем самым поставщик освобождается от кредитного риска, связанного с возможной неуплатой долга. Большую часть суммы (60 — 90%) за поставленную продукцию поставщик получает от фактора сразу же после отгрузки товара. Оставшаяся часть придерживается для покрытия риска неоплаты. После поступления платежа от покупателя блокированная сумма за вычетом процентов и комиссионных фактор-фирмы выплачивается поставщику в срок, оговоренный фактор-соглашением.

Продажа долгов с дисконтом означает продажу кредиторам дебиторской задолженности со скидкой, образующей доходы покупателя этого долга. Размеры скидки зависят от: предполагаемого срока взыскания долга; действующего в данном периоде рыночного уровня депозитных ставок; общей суммы продаваемого долга; риска, связанного с возможным списанием долгов из-за признания должника несостоятельным плательщиком. Продажа долгов используется кредитором с целью обеспечения скорейшего поступления сумм погашения на его счет.

На первых порах можно предложить использование этой процедуры в размере 5 млн. руб. с дисконтом в размере 20%, тогда банк дополнительно получит 1 млн. руб. Продажа осуществляется путем передачи права требования этих долгов другому лицу, то есть кредитор фактически продает свою дебиторскую задолженность другому лицу и имеет, таким образом, возможность быстро получить долг. Однако он вынужден уступить покупателю часть суммы этого долга, которая составляет величину дисконта. Несмотря на это, кредитору может оказаться более выгодным продать долг, нежели ожидать его поступления через определенный промежуток времени, особенно в условиях инфляции. Продажа кредитором своих долгов означает также и переход всех рисков по их потерям к покупателю долга. Поэтому размер дисконта учитывает эти риски.

Продажа долгов оформляется трехсторонним договором, участники которого: кредитор, продавец долгов и покупатель долгов. В соответствии с этим договором покупатель долгов обязуется в определенный срок перечислить их сумму за вычетом дисконта продавцу долгов, должник обязуется перечислить долги покупателю с учетом процентов, определяемых временем просрочки задолженности.

Преимущества продажи долгов с дисконтом состоят в том, что ускоряется оборот капитала, сокращается потребность в кредитных ресурсах, снижаются риски, связанные с безвозвратной потерей долгов, и улучшаются показатели ликвидности баланса. Недостатком продажи долгов для продавца является то, что он за свой предоставленный кредит получит меньше, чем ему положено, на сумму дисконта. Главным препятствием в развитии рассмотренного способа снижения дебиторской задолженности является отсутствие опыта и знаний типовых договоров на продажу долгов у компаний и банков.

В связи с мировым финансовым кризисом российские кредитные организации были вынуждены в последнее время пересмотреть принципы кредитования малого бизнеса. Проблемы кредитования бизнеса, в первую очередь, проявились из-за повышения процентных ставок. Также влияние оказывает ужесточение требований к заемщикам, поскольку кредитные учреждения стараются минимизировать собственные риски. Поэтому на развитие кредитования в немалой степени повлияло значительное сужение банковских предложений. Эксперты утверждают, что субъекты малого бизнеса продемонстрировали не подготовленность к пришедшему кризису, поэтому перед многими жестко встала проблема выживания, а вопросы расширения деятельности ушли на второй план. Еще в начале 2018 года кредитование малого бизнеса банки рассматривали как перспективное направление деятельности, но конец 2018 и начало 2019 года убедительно показали, что кредитование, в целом, и кредитование юридических лиц, в частности, переживает трудности и имеет смутные перспективы. В связи с таким положением дел программы развития малого бизнеса на период 2019-2020 годов были временно приостановлены.

Возвращаясь к вопросу ужесточения требования к заемщикам можно резюмировать, что кредитование бизнеса в каждом конкретном случае зависит от перспективы хорошей адаптации в нынешних условиях в выбранном сегменте реального сектора экономики. При рассмотрении заявки банки обращают особое внимание на возможность оперативной корректировки или переориентации бизнеса, поскольку это является преимуществом именно представителей малого бизнеса перед гигантами индустрии. Но кредитование малого бизнеса строится не только на возможностях его быстрого реагирования на изменения экономической ситуации и конъюнктуры рынка, но также зависит от кредитной истории. Этот фактор имел большое значение во все времена, и не зависит ни от каких кризисов. Именно поэтому целесообразно кредитование юридических лиц проводить по всем правилам. Каждый предприниматель, подавая заявку, должен быть готов к вопросам о перспективах развития собственного бизнеса и должен уметь обосновать планируемую прибыль, расходы и сроки возврата долга. В этом случае у него не возникнет проблемы кредитования, и он сможет получить требуемую сумму. Среди бизнесменов сложилось представление, что кредитование юридических лиц выполняется кредитными организациями менее охотно, чем этих же предпринимателей в качестве физических лиц. Эта ситуация объясняется довольно просто — контроль за доходом физического заемщика на практике осуществить гораздо проще, чем аналогичный контроль за деятельностью даже небольшой организации. В реальности разницы для получения кредита физическим или юридическим лицом нет (условия и ставки практически одинаковые), поэтому, если организация способна убедительно подтвердить свои доходы, то проблемы кредитования обойдут эту организацию стороной. Несмотря на сложности, развитие кредитования в России имеет положительные перспективы. Связано это, в первую очередь с тем, что государство серьезно относится к вопросу оказания поддержки малого бизнеса, о чем регулярно высказывается глава нашей страны. Для бухгалтерии малого предприятия принципы кредитования также имеют свои положительные аспекты: списание процентов по кредиту на «нереализационные» расходы, снижение налогооблагаемой базы на прибыль, использование в качестве залога не только имущества и активов компании, но и товаров в обороте. По данным опроса топ-менеджеров банков, объем рынка кредитования юридических лиц полностью достигнет докризисного уровня 2018г. в 2011г., так как портфели уже начали расти (прил4.). Поэтому можно резюмировать, что кредитование малого бизнеса имеет положительные перспективы несмотря на кризис.

Заключение

В современных условиях особое значение приобретают принципы рационального кредитования, требующие надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижения риска. Важным становится и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций.

Специфика современной практики кредитования состоит, однако, в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса, Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на распределительную систему, оказались неприемлемыми для условий рынка. Ситуация такова, что каждый коммерческий банк поэтому, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что есть непреложные общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяющие банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд.

Несмотря на экономические потрясения в российской экономики, большинство экспертов по кредитованию малого и среднего бизнеса сходится во мнении, что этот сектор банковской деятельности в России будет развиваться и дальше. И действительно, у представителей малого и среднего бизнеса сегодня достаточный выбор среди банков, готовых дать «деньги в рост» и поддержать различные бизнес-проекты. Индивидуальным предпринимателям необходимо только хорошо разбираться в условиях и процентных ставках, чтобы выбрать выгодную для себя кредитную программу.

В настоящий момент банковская система России имеет достаточное количество денежных ресурсов для удовлетворения нужд большинства малых и средних российских предприятий. Крупные российские предприятия в большинстве своем предпочитают кредитоваться в зарубежных банках, либо пользуются альтернативными источниками заемных средств (облигации, кредитные ноты и др.).

Соответственно, возрастает конкуренция за заемщиков между банками, что вынуждает их улучшать условия кредитования. Банки постоянно снижают процентные ставки, ускоряют процесс рассмотрения кредитных заявок, уменьшают свои требования к обеспечению и финансовому состоянию заемщиков. При этом — все чаще банки предлагают нетрадиционные схемы финансирования, такие как лизинг (для этого часто используются дочерние лизинговые компании), факторинг и другие.

Но ресурсы по банковской системе распределены очень неравномерно. Большая часть ресурсов сосредоточена в крупных государственных банках, которые не предлагают кредитных продуктов, интересных для малого и среднего бизнеса.

Одним словом, при очевидной тенденции к либерализации рынок кредитования юридических лиц испытывает и ряд проблем. Впрочем, по мнению экспертов, все они вполне преодолимы.

В настоящее время российские банки отказались от действовавшей практики кредитования под совокупный обьект, равно как и от применявшихся ранее методик кредитования по остатку и по обороту. Хотя в перспективе и эти методы кредитования, безусловно, могут применяться, однако лишь как частный случай, используемый в отдельных ситуациях только тогда, когда банк будет видеть в этом необходимость. В большинстве случаев банки в современной ситуации ориентируются на использование метода предоставления кредитных ресурсов, основанного на экономических факторах и позволяющего сочетать прежде всего интересы банков как коммерческих образований, а во вторую очередь, интересы их клиентов и народного хозяйства в целом.

В перспективе характерными особенностями организации системы коммерческого кредитования банков будут являться:

1. Ориентация на экономические (качественные), а не технические (количественные) критерии при решении вопроса о предоставлении ссуд, а в конечном итоге — на потребности социально-экономического развития общества, что все в большей степени будет являться единым критерием для всех банковских учреждений страны.

На практике это будет означать, что кредитуются затраты предприятий по производству и реализации только той продукции, в которой действительно ощущается потребность общества, а ее качественные характеристики отвечают перспективным требованиям, действующим мировым стандартам. При этом важно, чтобы возможные трудности ее реализации были обусловлены не недостаточно высоким качеством, а временным отсутствием денежных средств у потребителя.

Аналогично, если речь идет о долгосрочном кредитовании, то кредитуется только та инвестиционная деятельность, которая в наибольшей степени отвечает потребностям общественного прогресса и в обозримом будущем может принести ощутимый эффект с точки зрения удовлетворения потребностей общества и его отдельных членов.

Характерным примером эффективности подобной ориентации (в первую очередь на удовлетворение потребностей общества) служит послевоенный опыт Японии и ФРГ, где крупнейшие промышленные компании и банки, определяя основные направления своей деятельности, во главу угла ставили не чисто коммерческие характеристики, а общественную значимость того или иного вида деятельности, тем не менее увязывая удовлетворение этих общественных потребностей с выгодой для себя. В качестве индикатора общественных потребностей в том или ином виде продукции служит спрос на нее как со стороны населения, так и со стороны предприятий и организаций. Количественное выражение данных характеристики находят в количестве заявок на производство отдельных видов товаров и услуг со стороны юридических лиц, заключенных хозяйственных договоров и т.д. Немаловажной характеристикой размеров спроса в условиях рынка служит динамика цен: их стремительный рост при прочих равных условиях свидетельствует об увеличении спроса, падение — о его сокращении. Аналогично в роли индикатора изменившихся потребностей (при прочих равных условиях) может выступать курс акций той или иной компании, чутко реагирующий на изменение потребностей общества в производимых ею товарах и услугах и отражающий в определенной степени уровень прибыльности компаний.

Только при ориентации на спрос, на потребности конечного потребителя при кредитовании тех видов хозяйственной деятельности, которые связаны с производством продукции, пользующейся спросом, кредитование соответствует интересам общества, а не отдельных предприятий. И только при этом будут

сочетаться интересы хозяйства в целом и банков как самостоятельных хозрасчетных предприятий в условиях коммерческого банковского дела, что будет служить гарантией возврата предоставленных средств, обеспечивать будущую платежеспособность клиента и получение устойчивой банковской прибыли.

2. В результате межрегиональной конкуренции и дерегулирования финансовые услуги и продукты становятся однотипными во всей стране. И как следствие этого, значительно возросла конкуренция как между банками и другими кредитными институтами, так и банков друг с другом. Усиление конкуренции приводит к сокращению прибыли банков. Чтобы укрепиться на традиционных рынках и завоевать новые, банки вынуждены постоянно либерализировать свою кредитную политику, что отражается в увеличении рисков, которые они должны брать на себя. Возрастание совокупных кредитных рисков со своей стороны также оказывать негативное влияние на размер банковской прибыли. Для преодоления неуверенности и сокращения рисков банки все активнее будут прибегать к разработкам как долгосрочных, так средне — и краткосрочных маркетинговых стратегий, концентрируя свое внимание на контроле над издержками банка, сокращении накладных расходов, зарплаты, ускорении внедрения новых технологий для автоматизации банковский сделок.

3. С появлением в стране банковских учреждений негосударственного типа — коммерческих банков, организованных в форме паевых товариществ и акционерных обществ, функционирующих на коммерческих принципах, положено начало иной модели организации кредитного дела, отличительная черта которой — организация кредитного дела в рамках и на базе привлеченных банками в форме депозитов ресурсов. Тем самым в принципе исключается возможность неограниченного предоставления кредитов, как это практиковалось государственными специализированными банками, в том числе и на безвозмездной основе, для покрытия финансовых прорывов и бесхозяйственности. Организация кредитного дела на коммерческий началах привела к разработке иных подходов к методике и критериям кредитования, пересмотру традиционных установок.

Проведенное в ходе  проектирования исследование позволяет сделать следующие выводы и сформулировать следующие рекомендации.

В современных условиях особое значение приобретают принципы рационального кредитования, требующие надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижения риска. Важным становится и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций. Именно поэтому в нормальном (бескризисном, безинфляционном) хозяйстве для банков, выступающих, прежде всего как крупные кредитные институты, доход от кредитной деятельности является основополагающим. В прибыли американских банков на доходы от кредитных операций приходится более 60%. Особенность современной системы кредитования состоит в ее зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые устанавливает Центральный банк для коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов. ЦБ РФ, к примеру, регламентирует норму обязательных отчислений в централизованные резервы. Есть и другие нормативы, в т. ч. в виде минимальных денежных резервов, создаваемых в коммерческом банке, в форме регламентации объемов особо крупных кредитов, параметров ликвидности баланса банка, когда обязательства банка соизмеряются с размером ликвидных средств.

Существенным признаком современной системы кредитования является ее договорная основа. В целом за последние годы современная система кредитования, тем не менее, проделала значительный путь развития. По-существу изменилась не только философия банковского дела, но и технология кредитных операций. Специфика современной практики кредитования состоит в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на распределительную систему, оказались неприемлемыми для условий рынка. Ситуация такова, что каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что есть непреложные общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяющие банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд.

Кредитные операции — основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитные операции должны являться главным объектом внимания банков. Кредитная политика банка должна обязательно учитывать возможность кредитных рисков, предварять их появление и грамотно управлять ими, то есть сводить к минимуму возможные негативные последствия кредитных операций. Таким образом, основной целью банка является нахождение оптимального соотношения между степенью риска и доходностью по кредитным операциям при помощи грамотного управления кредитным процессом, что реализуется при разработке практических мероприятий по привлечению новых клиентов и анализа их кредитоспособности.

Кредитные операции играют важное значение среди активных операций Банка. В целом содержание прав и обязанностей сторон по договору кредитования банком юридических лиц сводится к следующему.

Банк обязан предоставить кредит заемщику в объемах и в сроки, предусмотренные договором. В случае возникновения необходимости досрочного погашения кредита заемщиком банк обязан подробно проинформировать его о фактах и причинах, вызвавших данную ситуацию. Проценты за пользование кредитом должны начисляться ежемесячно на установленную дату, о чем заемщик должен незамедлительно уведомляться. Банк обязан информировать заемщика обо всех изменениях в нормативно-правовой базе, которые могут повлиять на условия договора.

Рычаги управления кредитным процессом лежат в сфере внутренней политики банка. Самыми основными из них являются: диверсификация портфеля ссуд, анализ кредитоспособности и финансового состояния заемщика, квалификация персонала банка. Наиболее распространенным в практике банков мероприятием, направленным на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности заемщика. К настоящему времени коммерческими банками различных стран опробовано значительное количество систем оценки кредитоспособности клиентов. Системы отличаются друг от друга числом показателей, применяемых в качестве составных частей общего рейтинга заемщика, а также различными подходами к самим характеристикам и приоритетностью каждой из них. Особо актуальным является принятие решений в зависимости от экономической ситуации. Это предопределяет необходимость проведения кредитными институтами также и макроэкономических прогнозов для разработки эффективной кредитной политики. Управление кредитами требует от банкира постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность — риск» банк вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Поэтому целесообразно проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высоко прибыльные) проекты.

Кредитная политика банка определяется общими установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике и практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего эти установки. Следовательно способность управлять кредитом зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором заемщиков, конкретных кредитных проектов, выработкой условий кредитных соглашений.

Одновременно заемщик обязуется использовать выданный кредит только на цели, предусмотренные в договоре, возвратить кредит в обусловленный договором срок, своевременно уплачивать проценты за пользование кредитом (либо предоставить банку право самостоятельно списывать соответствующие суммы со своего расчетного счета). Заемщику необходимо своевременно предоставлять в банк баланс и другие документы, необходимые для осуществления контроля за ссудой, а также обеспечить банку возможность доступа к первичным отчетным и бухгалтерским документам по вопросам, касающимся выданной ссуды. Кроме того, по всем значительным вопросам, решение по которым может существенно повлиять на его статус и финансовое положение, заемщик обязан заблаговременно информировать банк.

Банк вправе производить проверку обеспечения выданного кредита, его целевого использования, в т.ч. на месте (у заемщика). В случае нарушения заемщиком условий договора, а также при выявлении недостоверности предоставляемой заемщиком информации, либо существенном ухудшении его финансового состояния, банк вправе прекращать выдачу новых ссуд конкретному заемщику и досрочно требовать возврата старых. В случае пролонгации кредита банк вправе взимать с заемщика комиссионное вознаграждение и требовать документального обоснования причин пролонгации. 

Заемщик вправе требовать от банка предоставления кредита в сроки и в размерах, предусмотренных договором, он может обращаться в банк с необходимыми обоснованиями и расчетами для внесения изменений в условия договора, он может досрочно погасить задолженность по ссуде полностью или частично. Заемщик вправе требовать пролонгации срока договора по объективным причинам, а также снижения ставки кредитования в случае снижения ставки рефинансирования ЦБ. Кроме того, заемщик может инициировать расторжение договора в одностороннем порядке в случае несоблюдения банком условий договора.

Отдельным вопросом в современной российской банковской практике проходит решение проблемы обеспечения. Гипертрофированное этого вопроса объясняется отсутствием практически действующего механизма обращения судебного взыскания на недобросовестного заёмщика. Пока в России кредитор не будет видеть реальной возможности взыскать свои средства через арбитраж, до тех пор одним из показателей профессионализма кредитных работников будет являться наличие навыков работы с обеспечением. Кризис ликвидности и банкротство многих российских банков впрямую зависело от рисковой кредитной политики руководства банков и неумение работать с обеспечением сотрудников кредитных подразделений. 

В качестве обеспечения своевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство, гарантию другого банка, а также обязательства в иных формах, допустимых банковской практикой. ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк», рассматриваемый в работе, занимает твердое и стабильное положение на рынке банковских услуг РД. Российский Сельскохозяйственный банк в 2020 году сохранил свои позиции среди местных банков и занимает второе место по размеру собственных средств и по прибыли, третье место по размеру кредитного портфеля.

Основные виды кредитных операций Банка для юридических лиц – кредиты на разные сроки, кредитные линии, овердрафты, кредитование экспортеров и импортеров, проектное финансирование, лизинг. Кредитный процесс при предоставлении кредита юридическим лицам включает в себя следующие стадии: определение кредитной политики банка; прием заявок на получение банковских кредитов; рассмотрение документов заемщика и изучение его финансового положения; подготовка и заключение кредитного договора; контроль за использованием кредита и обеспечение регулярной выплаты долга и процентов по нему. Для получения кредита потенциальный заемщик должен предоставить в Банк пакет документов, раскрывающих основные условия возможной кредитной сделки.

Для выявления основных задач и проблем Банка в области кредитных операций автором работы был проведен подробный анализ вопросов, перечисленных выше. Автор считает, что для повышения эффективности кредитной политики банка необходимо следующее.

Для снижения кредитных рисков Банка необходимо при проведении качественного метода оценки этих рисков изучать наравне с обеспечением кредита стабильность финансовых потоков заемщиков. Нужны также новые программы по кредитованию предприятий малого и среднего бизнеса по упрощенной форме кредитования. При этом предлагается организовать в банке специализированный отдел по кредитованию малого и среднего бизнеса.

 

Список используемой литературы

1. Федеральный закон РФ «О Центральном Банке Российской Федерации».

1. Инструкция ЦБ РФ №1 от 01.10.97г. «О порядке регулирования деятельности коммерческих банков».
2. Инструкция ЦБ РФ №65 от 11.09.97г. «О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы».
3. Положение ЦБ РФ №31-П от 01.08.98г. «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций». 
4. Положение ЦБ РФ №509 от 28.08.97г. «Об организации внутреннего контроля в банках». 
5.  Российская Федерация. Конституция (1993). Конституция Российской Федерации [Текст]: офиц. текст. — М.: ИС «Кодекс», 2022. 
6. Арбитражный процессуальный Кодекс Российской Федерации от 24.07.2002 № 95-ФЗ (ред. от 31.03.2017) [Текст] // СЗ РФ от 29.07.2002, № 30, ст.3012, СЗ РФ от 04.04.2017, № 14, ст.1210. 
7. Гражданский кодекс Российской Федерации (Ч.1) от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ с изм.13.05.2020 г. // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс]. — посл. обн.13.05.2020.
8. Гражданский кодекс Российской Федерации (Ч.2) от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ с изм.06.12.2019 г. // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс]. — посл. обн.06.12.2019. 
9. Гражданский кодекс Российской Федерации (Ч.3) от 26.11.2001 г. № 146-ФЗ с изм.29.04.2020 г. // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс]. — посл. обн.29.04.2020. 
10. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1 (с изменениями от 29.12.2018 г.). — Правовая Система Гарант, 2019 г. 
11. ФЗ «О центральном банке» от 10.07 02 (с изменениями от 29.12.06) — Правовая Система Гарант, 2019 г. 
12. Ануфриев В. Синдицирование: нужен четкий план действий. //Банковское дело в Москве. 2023. №12.  
13. Астахов В. П. Кредитные операции. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2023. 
14. Банки и банковские операции. Под редакцией Жукова Е.Ф.– М.: Банки и биржи, 2022. 
15. Банковское дело. Под редакцией Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П.– М.: Финансы и статистика, 2021. 
16.  Банковское дело. Под редакцией Лаврушина В.И.– М.: Финансы и статистика, 2022. 
17. Васильев М. Развитие операций кредитования для обслуживания финансовых рынков.//Рынок ценных бумаг. 2023. №24. 
18. Введение в банковское дело. Учебник.– М.: 2023.  
19. Иванов К.Г. Кредитные операции.//Бухгалтерия и банки. 2023. № 7-8. 
20. Ильинский И.В. Россия на пути к созданию института кредитных историй.//Банковское дело. 2022. №7. 
21.  Киевский В. Малому бизнесу – большие кредиты.// Национальный банковский журнал. 2023. №3. 
22. Коробейникова С. Малый бизнес – большие проблемы.// Росбалт. 2023.  
23. Кувшинов В.В. Методика оценки надежности российских банков на основании официальных данных консолидированного баланса и прочей косвенной информации. // Финансовый директор. 2021. №12.
24. Рогожкин А. Крупнейшие банки на рынке кредитования малого и среднего бизнеса в 2020 году.// Российская газета. 07.03.2021. 
25. Тарачев В.А. Кредитные риски и развитие банковской системы.//Деньги и кредит. 2021. №6. 
26. Фетисов Г.Г. К вопросу об устойчивости банковской системы.//Финансы. 2021. №2. 
27. Чернов А. Кредиты упаковывают в пластик.// Город N. 2023. №19.
28. Чеботарев В.Опыт моделирования кредитно-депозитных операций коммерческого банка.//Аудит и финансовый анализ/ 2023. №4. 
29. Агарков, М.М. Основы банковского права. Учение о ценных бумагах — М.: Юристъ, 2022 
30. Банки и банковское дело/под ред.И.Т. Балабанова. — СПб.: Питер, 2021.
31.  Банки, финансы, кредит: Учеб. /под ред. Соколовой О.В. — М.: Юристъ, 2022. 
32. Басовский Л.Е. Теория экономического анализа: Учебное пособие. — М.: ИНФРА — М, 2023 г.
33. Банковское дело: Учеб. /под ред.О.И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2022. 
34. Бочаров В.В. Инвестиции: учеб. — СПб.: Питер, 2021. 
35. Брагинский, М.И. К вопросу о соотношении вещных и обязательственных правоотношений: сборник /Отв. ред.А.Л. Маковский. — М.: Изд-во БЕК, 2022. 
36.  Виноградова Т.Н. Банковские операции: Учеб. пос. — РнД.: «Феникс», 2021.
37. Гитман Л. Дж. Основы инвестирования/пер. с англ. — М.: Дело, 2023.
38. Есипов В.Е. Экономическая оценка инвестиций. — Спб.: Вектор, 2022. 
39. Епишенков, С.В. Заем и кредит как самостоятельные институты гражданского права России // «Банкир» от 9 октября 2023 г. 
40. Жуков, А.И. Экономические и правовые проблемы использования кредита // «Бизнес и банки» №1-2.2022 г. 
41. Компанеец, Е.С. Применение законодательства о кредитовании и расчетах. — М.: Изд-во БЕК, 2022.